Abrechnung von Bargeldtransaktionen. Grundlegendes Konzept

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Jede Organisation, unabhängig von ihrer Größe, ist bei der Durchführung von Aktivitäten fast aller Art mit der Notwendigkeit konfrontiert, Bargeld zu verwenden. Und wenn in der Regel bargeldlose Zahlungen für die notwendigen Materialien oder bestellten Dienstleistungen verwendet werden, erfolgt die Bezahlung von Reisen und einigen anderen Ausgaben mit Hilfe von Bargeld. Zu diesem Zweck wird im Unternehmen eine Kasse eingerichtet, und die Buchh altung von Bartransaktionen muss gemäß den Rechtsakten und behördlichen Dokumenten geführt werden.

Die Organisation der Bargeldkontrolle wird von der Buchh altungsabteilung durchgeführt, während ihre Bemühungen darauf abzielen, die Zahlungsdisziplin zu stärken sowie die korrekte Verwendung und Verteilung der Finanzmittel sicherzustellen. Die Verbuchung von Bartransaktionen impliziert wiederum die korrekte, vollständige und rechtzeitige Dokumentation sowie die Rechtmäßigkeit von Bartransaktionen.

Synthetische sowie tiefergehende analytische Buchh altung von Bargeldtransaktionen und monetären Dokumenten beinh altet die Führung relevanter Konten. Beispielsweise werden auf einer bestimmten Kontonummer 50 (im Kontenplan "Kassierer" genannt) der Saldo, der Eingang und die Ausgabe aller Bargeld- und Gelddokumente im Zusammenhang mit der gesamten allgemeinen Kasse des Unternehmens wiedergegeben. Bei Bedarf wird ein Unterkonto mit der Nummer 50-1 eröffnet, genannt "Kasse der Organisation", und für jede Währung muss ein separates Konto eröffnet werden.

Konto 50-2 (Name - "Betriebskasse") wird benötigt, wenn die Organisation Geldbewegungen an den Kassen von Betriebsstätten, Warenbüros und H altepunkten durchführt.

Unterkontonummer 50-3, genannt "Gelddokumente", spiegelt Briefmarken, vollständig bezahlte Flugtickets, Schuldscheine und staatliche Zollmarken in der Kasse in Höhe der tatsächlich angefallenen Kosten wider deren Erwerb. Analytics beinh altet in diesem Fall die Berücksichtigung von Gelddokumenten nach ihrem Typ.

Die Buchh altung von Bartransaktionen in einem Unternehmen ist ohne die Ausführung der entsprechenden Dokumente nicht vorstellbar. Ihre Liste umfasst eingehende (KO-1) und entsprechend ausgehende (KO-2) Bestellungen, ein Journal zur Erfassung (Registrierung) aller Arten von ein- und ausgehenden Kassendokumenten (Formular KO-3) sowie ein Kassenbuch des genehmigten Formulars KO-4.

Alle Betriebsorganisationen erh alten in der Regel das benötigte Geld von ihrerAbrechnungskonten. Dies erfordert ein weiteres Dokument der festgelegten Form - einen Kassenscheck. Die Servicebank stellt Organisationen solche Schecks in Form von Büchern mit 25 oder 50 Schecks aus.

Cash Warrants haben ihr eigenes Verfahren zum Ausfüllen, das durch die entsprechenden behördlichen Dokumente geregelt wird. Darüber hinaus können solche Dokumente sowohl manuell als auch mit einem Computer erstellt werden.

Das Kassenbuch ist eine Art Register. Darin erfolgt die Abrechnung von Bargeldtransaktionen in chronologischer Reihenfolge, und die Richtigkeit des Verh altens wird vom Hauptbuchh alter kontrolliert. Eine Organisation darf nur ein solches Buch haben, und es muss eindeutig nummeriert, sorgfältig geschnürt und unbedingt versiegelt sein. Löschungen und Korrekturen in den Belegen, die den Rechnungslegungsprozess unterstützen, sind nicht akzeptabel. In Ausnahmefällen müssen die vorgenommenen Korrekturen durch die Unterschriften des Kassierers und natürlich des Hauptbuchh alters beglaubigt werden.

Folgende Mitarbeiter des Unternehmens können Kassenbelege bearbeiten: Hauptbuchh alter, Buchh alter oder jede andere Person, die vom Leiter im Einvernehmen mit dem Hauptbuchh alter bestimmt wird, was sich im entsprechenden Verw altungsdokument widerspiegeln sollte. In Fällen, in denen es aus irgendeinem Grund (Kleinunternehmen) keine Buchh altung und auch keinen Hauptbuchh alter gibt, werden Kassenbelege vom Leiter selbst bearbeitet. Grundlage für die Erstellung von Kassendokumenten sind verschiedene Papiere: Zahlungs- und Abrechnungsabrechnungen, Schecks, Anträge, Rechnungen.

Für das normale Funktionieren des Unternehmens ist eine klare Kontrolle aller Tätigkeitsbereiche Voraussetzung. Aus diesem Grund erfordert die Abrechnung von Bargeldtransaktionen besondere Aufmerksamkeit und Systematisierung. Die korrekte Dokumentation und Gewährleistung der Sicherheit von Geldern und Gelddokumenten wiederum garantiert die Befriedigung aller dringenden Bedürfnisse des Unternehmens in Bezug auf Bargeld.