Wie erh alte ich die Steuerüberzahlung zurück? Ausgleich oder Erstattung von Überzahlungen. Steuererstattungsschreiben

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Unternehmer zahlen bei der Ausübung ihrer Tätigkeit Steuern. Oft gibt es Situationen der Überzahlung. Eine größere Zahlung erfolgt auch für Einzelpersonen. Dies hat verschiedene Gründe. Sie müssen wissen, wie Sie eine Steuerrückerstattung erh alten.

Was zahlen Einzelpersonen?

Bürger der Russischen Föderation zahlen die folgenden Gebühren:

1. NDFL. Die von Einzelpersonen erhobenen Abzüge fließen in den Bundeshaush alt. Es wird für verschiedene Einkommen genommen. Zum Beispiel wird Einkommensteuer auf Löhne von Arbeitgebern erhoben. Es wird von Bürgern der Russischen Föderation, Ausländern und Staatenlosen gezahlt.
2. Auf dem Grundstück. Diese Steuer gilt als lokal. Sie wird erhoben für Wohnungen, Häuser, sonstige Wohnungen, Gebäude, Fahrzeuge, ausgenommen Autos und Motorräder. Die Zahlung erfolgt jedes Jahr.
3. Transport. Die Zahler sind die Eigentümer des Transports. Die Steuer wird vor Unterh alt gezahlt, für die Berechnung sollte man die Leistung und den Mindestlohn kennen.
4. Für eine Spende. Wenn Sie Eigentum als Geschenk erh alten, müssen Sie Steuern zahlen. Das geht aber nur, wenn der Preis der geerbten Immobilie mehr als 850 Mindestlöhne und mehr als 80 Mindestlöhne beträgtgespendet.
5. Land. Die Steuer wird erhoben auf landwirtschaftliche Flächen, Flächen, die von einer Privatperson für Nebenbewirtschaftung, Wohnungsbau erh alten wurden.

Wofür zahlt IP?

Unternehmer müssen die folgenden Zahlungen leisten:

1. USN. Um im Rahmen dieses Systems arbeiten zu können, müssen Einzelunternehmer die Beschränkungen für Arbeitnehmer einh alten. Es gibt Restwert- und Einkommensanforderungen.
2. UTII. Das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation enthält eine Liste der Arten von Aktivitäten, bei denen ein Unternehmer seine Aktivitäten nach diesem System durchführen kann.
3. BASIS. Wenn ein einzelner Unternehmer einen großen Umsatz hat, wird dieses System angewendet.
4. PSN. Wenn ein einzelner Unternehmer an Aktivitäten arbeitet, die im Patentsystem enth alten sind, können Sie darauf umsteigen.

LLC zahlen UTII, UAT, BASIC, STS. Jede Zahlung kann zu einer Überzahlung führen, die erstattet oder mit einer anderen Gebühr verrechnet werden kann.

Ist eine Rückgabe möglich?

Wenn eine Überzahlung bei Zahlungen festgestellt wird, müssen Sie zuerst verstehen, warum dies passiert ist. Dieses Phänomen tritt normalerweise in den folgenden Fällen auf:

1. Fehler beim Berechnen der Steuern.
2. Falls mehr Vorauszahlungen aufgrund des Jahresergebnisses gegenüber der Jahresmeldung anfallen.
3. Nutzung von Steuervorteilen bei gleichzeitiger Ein- und Auszahlung aufgrund der Entscheidung des Föderalen Steuerdienstes.

Die Überzahlung wird zurückerstattet, wenn die Steuerbehörde dieser Tatsache zustimmt. Das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation besagt, dass das IFTS innerhalb von 10 Tagen ab dem Datum der Feststellung des Überschusses verpflichtet istden Zahler hiervon in Kenntnis setzen, damit eine Entscheidung getroffen werden kann. Aber das kommt selten vor.

Der Steuerzahler kann auch eine Steuerrückerstattung beantragen. Aber zuerst muss er sich nach den Berechnungen mit dem IFTS abstimmen. Darf dies nicht durchgeführt werden, dann fordern die Kontrolleure bei Fragen Unterlagen über die Tatsache des Überschusses an. Eine Erstattung von zu viel gezahlten Steuern ist nur möglich, wenn zum Zeitpunkt der Überzahlung noch keine 3 Jahre vergangen sind.

Wenn dieses Phänomen aufgrund der Steuerbehörden aufgetreten ist, erfolgt die Rückgabe innerhalb eines Monats ab dem Zeitpunkt der Feststellung oder ab dem Datum der Gültigkeit des Gerichtsurteils. Aber im letzten Fall kann das IFTS die Zeit innerhalb von 3 Monaten nutzen, um zu prüfen und eine Entscheidung zu treffen.

Wann ist keine Rückerstattung möglich?

Es gibt auch Fälle, in denen sich das IFTS weigert, die Überzahlung zurückzuerstatten. Grund dafür ist oft, dass der Steuerpflichtige die Verjährungsfrist versäumt hat – 3 Jahre, wenn diese durch Verschulden des Unternehmens entstanden ist. Für Fälle, in denen sich der Wein in der Inspektion befindet, wird eine Frist von 1 Monat gewährt.

In diesem Fall hat die Rolle einen Nachweis über den Zeitpunkt der Entdeckung der Tatsache. Wenn der Zahler sie vorlegen kann, ist es mit Hilfe des Gerichts möglich, den Überschuss zurückzuzahlen. Die Ablehnung erfolgt auch bei Vorliegen von Zahlungsrückständen beim Unternehmen vor dem Budget. Seitdem führt die IFTS noch ein Abnahmeverrechnungsverfahren durch.

Rückgabe oder Offset?

Bevor Sie erfahren, wie Sie eine Steuerüberzahlung zurückerstatten, sollten Sie sich darüber informieren, welche Maßnahmen in diesem Fall möglich sind. Schließlich ist jedes der Dokumente anders erstellt. Neben einer Rückerstattung, einer Überzahlung fürSteuer, können mit den bestehenden Verpflichtungen gegenüber dem Haush alt verrechnet werden. Aber es gibt eine Einschränkung. Sie wird nur für Steuern innerhalb desselben Budgets durchgeführt. Die Entscheidung zur Rückgabe oder Verrechnung treffen in der Regel nur die Steuerzahler. Welches dieser Verfahren das Beste ist, sollte jeder für sich selbst entscheiden.

Steuerfachleute entscheiden sich in der Regel für Offset, weil dann das Geld nicht zurückgezahlt werden muss. Daher ist dieser Prozess schneller, außerdem werden weniger Dokumente benötigt. Auch der Status, in dem der Überschuss entstanden ist, spielt eine Rolle. Wenn bei zu viel gezahlten Beträgen an Steueragenten die Beträge nicht berücksichtigt werden, können sie nur zurückerstattet werden.

Erkennung

Sowohl das Finanzamt als auch der Zahler können eine Überzahlung feststellen. Die zweite Option ist die häufigste. Für einige Steuern werden Vorauszahlungen monatlich oder vierteljährlich geleistet. Daher wird der Überschuss auf diese Steuern nach Erstellung des Jahresberichts ermittelt.

Viele Erklärungen erfordern Anweisungen zur Meldung von Vorauszahlungen und jährlichen Steuerbeträgen. Daher werden Überzahlungen im Bericht erfasst. Diese Situation ergibt sich auch, wenn eine Klarstellung des Berichts erforderlich ist, wonach aufgrund von Leistungen oder aus einem anderen Grund die Verpflichtung gegenüber dem Budget in der Höhe gekürzt wird.

Oft werden bei der Überweisung von Steuern Ungenauigkeiten in Zahlungsaufträgen zugelassen. Daher können Sie eine Überzahlung erkennen, wenn das Geld an der falschen Stelle gutgeschrieben wird, indem Sie regelmäßig Abgleiche mit dem Budget durchführen. Sie können auf folgende Weise feststellen, ob ein Überschuss vorhanden ist:

1. Der Inspektor ruft an oder schickt einen Brief. BEIIn diesem Fall müssen Sie aufschreiben, woher der Anruf kam, um welche Steuer es sich handelt und um welche Überzahlung es sich handelt. Oft sind zusätzliche Unterlagen für die Verifizierung erforderlich.
2. Verwendung eines persönlichen Kontos auf der offiziellen Steuerquelle. Wenn ein Unternehmen oder Einzelunternehmer über ein qualifiziertes EDS verfügt, kann das persönliche Konto des Steuerzahlers kostenlos eingegeben werden. So beh alten Sie den Überblick über Unter- und Überzahlungen.

Egal wie der Verstoß aufgedeckt wird, Sie müssen wissen, wie Sie die zu viel gezahlten Steuern zurückerstatten können. Dieses Verfahren ist nach allgemein anerkannten Regeln erstellt.

Rückgabeverfahren

Wenn eine Institution oder ein einzelner Unternehmer den bezahlten Überschuss findet, kann dieser zurückerstattet oder mit einer anderen Zahlung verrechnet werden. Wie erh alte ich meine Steuerrückerstattung? Wenn die Organisation beschließt, zum Girokonto zurückzukehren, müssen Sie einen Antrag schreiben. Es ist in Form von KND 1150058 zusammengestellt.

Ein Antrag auf Rückzahlung von Geldern auf ein Bankkonto ähnelt einer Erklärung. Es ist notwendig, den Namen des Unternehmens, die Höhe der Überzahlung, die CCC für Steuern und Kontodaten einzutragen. Anschließend kann der Antrag eingereicht werden:

1. In Papierform persönlich durch den Zahlungspflichtigen oder durch einen Vertreter aufgrund einer Vollmacht.
2. Mail mit Empfangsbestätigung.
3. In elektronischer Form, dann ist aber eine digitale Signatur erforderlich.

Das Rücksendeverfahren gliedert sich in folgende Schritte:

1. Ermittlung der Überzahlung. Dies geschieht im Rahmen des Steuerausgleichsgesetzes. Gemäß diesem Dokument wird es möglich sein, durch zu identifizierenwelche Zahlungen und wie hoch der Überschuss ist.
2. Bewerbung erstellen. Es erfasst Informationen über die Institution, den Betrag und Kontodaten.
3. Bewerbung auf beliebige Weise senden.
4. Nach 10 Tagen erh alten Sie die Ergebnisse. Kommt es zu einer Ablehnung, ist die Vorbereitung von Dokumenten für das Gericht erforderlich.
5. Beträge werden den ganzen Monat über überwiesen.
6. Wenn es am Ende der Zeit keine Immatrikulation gab, müssen Sie eine Beschwerde an eine höhere Behörde schreiben und Unterlagen für das Gericht vorbereiten.

Steuergutschrift

Anstelle einer Steuerüberzahlung einer juristischen Person kann deren Verrechnung durchgeführt werden. Sie können dies tun:

1. Für zukünftige Zahlung derselben Gebühr.
2. Um eine weitere Steuerschuld zu begleichen.

Bei der Verrechnung der Steuerüberzahlung müssen Sie die Regel befolgen - die Zahlung nur innerhalb des Budgets dieser Ebene zu verrechnen. Es stellt sich heraus, dass die Überzahlung der Bundessteuer nur auf eine andere Bundessteuer angerechnet wird. Der Eidgenössische Steuerdienst kann eine Verrechnung mit einer Unterzahlung gegen eine andere Gebühr selbstständig durchführen. Eine Genehmigung des Unternehmens ist dann nicht erforderlich.

Um den Test abzuschließen, müssen Sie einen Antrag in Form von KND 1150057 einreichen. Dies geschieht auf drei Arten:

1. Persönlich oder durch einen Vertreter.
2. Mail.
3. 3Mit dem Internet.

Die Aufrechnung ist innerhalb von 3 Jahren ab dem Datum der Überzahlung zulässig.

Termine

Wenn das Unternehmen den Überschuss verrechnen möchte, ist ein Antrag beim Eidgenössischen Steuerdienst erforderlich. Steuerbeamte müssen das Dokument innerhalb von 10 Tagen prüfen und dann innerhalb von 5 Tagen über die Entscheidung informieren. Wenn einsie sich selbst entschieden haben, sich auf den Weg zu machen, dann geschieht dies innerhalb von 10 Tagen ab dem Datum der Feststellung. Die Behörde muss die Entscheidung innerhalb von 5 Tagen mitteilen.

Ist der Betrag größer als die Unterzahlung, so erfolgt die Steuerverrechnung, dann wird für den Monat der Saldo dem Girokonto gutgeschrieben. Bei Verletzung dieser Frist hat der Zahler Anspruch auf Zinsen.

Berechnung

Um die Höhe der Gebühr zu berechnen, müssen Sie den Steuerrechner verwenden. Beispielsweise kann daraus die Transportgebühr berechnet werden. Auf der offiziellen Website der Steuer gibt es solche Rechner. Sie müssen Folgendes eingeben:

1. Fahrzeugjahr.
2. Anzeigen.
3. Anzahl Monate im Besitz.
4. Motorleistung.

Sie müssen auf die Sch altfläche "Weiter" klicken. Mit dem Steuerrechner können Sie die genaue Zahlung berechnen, die alle Autofahrer leisten müssen.

Falsche Steuerabschreibung

Die Steuerbehörde hat das Recht, unbezahlte Steuern, Bußgelder und Strafen ohne Zustimmung des Zahlers einzuziehen. Häufig erfolgen diese Aktionen irrtümlich, beispielsweise ist ein Zahlungsauftrag nicht bei der Behörde angekommen oder der Zahler hat sich geirrt und falsche Angaben gemacht. In diesem Fall muss das Finanzamt die rechtswidrig gezahlten Beträge zurückerstatten.

Wenn das Unternehmen Steuerschulden hat, kann ein Teil dieser Zahlung für deren Begleichung verwendet werden. Der Rest des Geldes wird zurückerstattet. Für die Rückkehr müssen Sie beim Föderalen Steuerdienst einen Antrag stellen, der in freier Form verfasst ist. Darin werden die Umstände dargelegt, ein Beleg beigefügt und die Bankverbindung angegeben.

Anweisung folgtDatei innerhalb von 1 Monat ab dem Datum der rechtswidrigen Abschreibung. Wird diese Frist versäumt, ist die Rückgabe nur durch eine gerichtliche Entscheidung möglich. Diese ist für 3 Jahre vorgesehen. Der Antrag wird innerhalb von 10 Tagen bearbeitet. Dann wird 1 Monat Zeit gegeben, um den Betrag auf das Girokonto zurückzuzahlen.

Antrag erstellen

Um einen Brief zur Erstattung einer zu viel gezahlten Steuer zu senden, müssen Sie einen Antrag ausfüllen. Wenn sich der Zahler an den Finanzdienst wendet, wird der Antrag vom Föderalen Steuerdienst geprüft. Die Dokumentation muss sorgfältig erfolgen. Sie müssen den Grund angeben, aus dem Sie eine Rücksendung benötigen. Die Überzahlung der Einkommensteuer oder anderer Zahlungen erfolgt auf die gleiche Weise. Der Antrag muss folgende Angaben enth alten:

1. Name der Zweigstelle des Föderalen Steuerdienstes.
2. Adresse des Sitzes der Behörde.
3. Name der Organisation, vollständiger Name des Antragstellers oder einzelnen Unternehmers.
4. Stiftung.
5. CBC und Zahlungsdatum.
6. OKTMO und den gezahlten Betrag.
7. Zurückzuzahlender Geldbetrag.
8. Angaben zum Konto, an das Sie die Gebühr überweisen müssen.

Am Ende steht das Datum und die Unterschrift des Antragstellers. Wenn der Zahler eine natürliche Person ist, muss die TIN des Zahlers erfasst werden. Um den Grund anzugeben, müssen Sie sich auf die Zahlungsbestätigung und das Dokument beziehen. So wird ein Antrag auf Überzahlung der Transportsteuer und anderer Zahlungen gestellt.

Wenn das Finanzamt das Geld nicht zurückgibt - was tun?

Die Steuerbehörden können die Bearbeitung des Antrags und das Rückgabeverfahren verzögern. Dann brauchen Sie keine Zeit zu verlieren, sondern aktiv zu handeln. Zuerst müssen Sie überprüfen, ob alles im Dokument korrekt ist. Wenn die Steuerbehörden die Annahme des Antrags ablehnen, müssen Sie ihn per Einschreiben oder über das Internet senden. Im letzteren Fall muss ein qualifizierter EDS vorhanden sein.

Während eines Gesprächs mit einem Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes sollte erwähnt werden, dass die Abgabenordnung eine Frist für die Steuerrückerstattung innerhalb eines Monats nach Eingang des Antrags festlegt. Wenn nach diesem Steuerzeitraum keine Maßnahmen ergriffen wurden, sollten Beschwerden schriftlich eingereicht werden. Dies sollte nur schriftlich per Post erfolgen. Laut Gesetz muss auch die Antwort schriftlich erfolgen. Es ist nicht notwendig anzurufen und das Problem mündlich zu lösen. Diese Berufungen werden nicht protokolliert, außerdem können sie alles Passende sagen, und während der Verhandlung wird es nicht möglich sein, dies in dem Fall zu protokollieren.

Wenn die Fristen verstrichen sind und keine Rückgabe erfolgte, sollten Sie einen Antrag bei Gericht stellen. Es legt die Anforderungen für die Rückgabe nicht nur des Überschusses, sondern auch der Verzugszinsen fest. Wie die Praxis zeigt, werden normalerweise alle Fälle in Richtung des Zahlers gelöst. Das Gericht akzeptiert den Steuerbeteiligten nur bei Verstößen bei der Vollstreckung der Dokumentation.

Dokumente

Wenn Grundsteuer oder andere Zahlungen zu viel gezahlt werden, sollten einige Dokumente vorbereitet werden:

1. Reisepass.
2. Zahlungspapiere.
3. Kontodetails.
4. TIN.
5. Registrierungsbescheinigung.
6. Steuererklärung.
7. Dokumente, die die Notwendigkeit der Steuerzahlung bestätigen.

Kein weiterer Papierkram erforderlich. Kopien dieser Dokumente sind beigefügt. Genaue Angaben bzglPapiere, die bei der Überprüfung der Richtigkeit der Steuerzahlung benötigt werden, müssen Sie beim Föderalen Steuerdienst erfragen. Sie werden Sie mit Informationen zu allen Zahlungen auffordern.

Bedingungen für Einzelpersonen

In diesem Fall gelten die gleichen Fristen wie bei Organisationen. An welche FTS soll ich mich wenden? Der Antrag wird bei der Stelle eingereicht, die die Steuerunterlagen der Organisation oder des Bürgers führt. Mit anderen Worten, alle Steuerbehörden, bei denen der Zahler registriert ist, müssen Anträge annehmen. Wenden Sie sich daher an:

1. Am Ort der Registrierung des Unternehmens.
2. FTS-Buchh altung für den Hauptsitz des Unternehmens.

Personen müssen sich an den Dienst am Ort der Registrierung oder des vorübergehenden Wohnsitzes wenden. Wenn eine Person nicht bei den Steuerbehörden registriert ist, kann sie keine Rückerstattung über den Bundessteuerdienst beantragen.

Verzugszinsen

Institute sind berechtigt, den Überzahlungsbetrag mit Zinsen zu erh alten, wenn die Gelder nicht rechtzeitig zurückgezahlt wurden. Dann treffen die Inspektoren eine Entscheidung über die Rückgabe und senden eine Anordnung an das Finanzministerium Russlands (Abschnitt 8, Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Und die Prüfer kontrollieren die Richtigkeit der Zinsberechnung nur, wenn ein Fehler vorliegt. Um Interesse zu erh alten, muss sich die Organisation nicht zusätzlich an die Inspektion wenden. Auf Antrag werden Verzugszinsen berechnet.

Damit ist die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern vollständig gesetzlich geregelt. Zahler haben das Recht, die Überweisung von Geldern oder deren Verrechnung mit anderen Gebühren zu beantragen. Und für die Verspätung ist eine Entschädigung fällig.