Einkommenssteuerabzugscodes: Entschlüsselung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

In jedem einzelnen Dokument 2 Einkommensteuer muss der Bevollmächtigte die Zellen ausfüllen. Er muss Einkommen, Steuerabzüge angeben. Die Zusammensetzung der persönlichen Einkommensteuerabzugscodes wird jährlich von Steuerdienstspezialisten ergänzt. Buchh alter müssen ihre Fähigkeiten ständig verbessern, um Berichte korrekt auszufüllen.

Chiffren

Der Steuerabzugscode ist ein dreistelliger Zahlenwert. Abzug - der Betrag, der bei Vorhandensein dokumentierter Informationen von der Berechnungsgrundlage abgezogen wird. Es reduziert die Steuer auf das Einkommen eines Bürgers.

Abschnitte der Einkommensteuerabzugscodes

Einige Beträge und Abzüge in der Gewinn- und Verlustrechnung sind in Abschnitt 3 aufgeführt. Der Abzug wird gegenüber dem Einkommen des Bürgers angezeigt, für das er gilt. Für andere Abzüge enthält die Bescheinigung Abschnitt vier. Dort sind Sozial-, Vermögens-, Regelabzüge vorgeschrieben.

Abzüge für Kinder

Standardabzüge werden vom Einkommen der Bürger gewährt, die mit einem Steuersatz von dreizehn Prozent besteuert werden. Als Teil dieser Vorteile sehen die Steuergesetze Kinderabzugscodes vor. Sie werden auf Antrag von erteiltBürger an die Buchh altung oder Inspektion, zusammen mit Bescheinigungen, die das Recht auf einen solchen Abzug bestätigen.

Früher alte Steuerabzugscodes für Kinder. Die alten Deduktionen und Chiffren sind in der folgenden Tabelle aufgeführt.

Abzugscode	114	Für das erste Kind
	115	Für das zweite Baby
	116	Für jedes Kind nach dem zweiten
	117	Für ein behindertes Kind der ersten oder zweiten Gruppe

Neue Chiffren für 2018

Abzugsbedingungen für Kinder:

• Kind darf nicht älter als die Volljährigkeit sein.
• Für ein Kind, das Vollzeit an einer Bildungseinrichtung studiert, beträgt die Altersgrenze 24 Jahre.
• Das Einkommen (mit Ausnahme der Dividendeneinnahmen) des Empfängers des Abzugs für das Jahr auf periodischer Basis sollte dreihundertfünfzigtausend Rubel nicht überschreiten. Wenn das Gesamteinkommen die Höchstgrenze überschreitet, werden keine Kinderabzüge mehr gewährt.
• Der Abzug gilt für jedes Kind, unabhängig von früheren Kindern.
• Wird ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter als alleinerziehender Elternteil oder Erziehungsberechtigter anerkannt, so wird ihm der Steuerabzug in doppelter Höhe gewährt. Grund für den alleinerziehenden Elternteil ist der Tod oder die Anerkennung (Anerkennungserklärung) als vermisst durch den zweiten Elternteil.
• Bei Heirat eines alleinerziehenden Elternteils doppelter Abzug für den Elternteilin der alleinigen Person entfällt.
• Wenn der andere Elternteil das Kindergeld ablehnt. Der doppelte Abzug kann auf Antrag eines anderen Elternteils (auch Adoptiveltern) übertragen werden.

Neue Abzugscodes für Kinder für 2018 eingeführt. Weitere Einzelheiten zu den neuen Chiffren finden Sie in der folgenden Tabelle. Abzugscode 114 geändert in Code 126.

Code	Größe	Abschrift
		Wer ist der Empfänger	Kind
126	1400	Elternteil, Adoptierende	Erster
127	1400		Zweite
128	3000		Dritter (Folge)
129	12000		Behindertes Kind
130	1400	Vormund, Treuhänder, Adoptivelternteil	Erster
131	1400		Zweite
132	3000		Dritter (Folge)
133	6000		Behindertes Kind
134	2800	Alleinerziehende oder Adoptiveltern	Erster
136	2800		Zweite
138	6000		Dritter (Folge)
140	24000		Behindertes Kind
135	2800	Erziehungsberechtigter, Betreuer oder Stiefelternteil, der alleinerziehend ist	Erster
137	2800		Zweite
139	6000		Dritter (Folge)
141	12000		Behindertes Kind
142	2800	Ein Elternteil oder Adoptivelternteil. Der andere Elternteil lehnte den Abzug ab	Erster
144	2800		Zweite
146	6000		Dritter (Folge)
148	24000		Behindertes Kind
143	2800	Vormund, Vormund oder Adoptivelternteil. Der andere Elternteil lehnte den Abzug ab	Erster
145	2800		Zweite
147	6000		Dritter (Folge)
149	12000		Behindertes Kind

Grundsteuerabzüge

Von 2008 bis 2014 lag der Abzugsbetrag für Immobilien innerhalb von zwei Millionen Rubel pro Immobilie. Der Zinsabzug für Darlehen zum Kauf von Immobilien wurde nicht beschränkt.

Die Höhe des Steuerabzugs ab 2014 ist auf zwei Millionen Rubel pro Steuerzahler begrenzt. Sie können einen Abzug von mehreren Objekten geltend machen, bis die Gesamtkosten die Höchstgrenze erreichen. Der Hypothekenzinsabzug ist auf drei Millionen Rubel begrenzt. Diese Regeln gelten für Bürger, die bis 2014 keinen Abzug erh alten haben.

Jährlich kann ein Bürger höchstens zurückkehrendreizehn Prozent des zu diesem Steuersatz zu versteuernden Jahreseinkommens. Dividenden sind steuerlich nicht abzugsfähig.

Code 311

Einnahmen, die für den Bau oder Kauf von Immobilien in der Russischen Föderation, den Erwerb von Grundstücken, die für den Wohnungsbau vorgesehen sind, und das Grundstück, auf dem sich das erworbene Eigentum befindet, ausgegeben werden

Code 312

Einnahmen, die zur Rückzahlung von Zinsen für Darlehen verwendet werden, die tatsächlich für den Bau oder Kauf von Immobilien in der Russischen Föderation, den Erwerb von Grundstücken, die für den Wohnungsbau vorgesehen sind, und das Grundstück, auf dem sich das erworbene Wohneigentum befindet, zurückgezahlt werden Zinsen auf Darlehen von Kreditinstituten zum Zweck der Weiterleitung für den Bau oder Kauf von Objekten in der Russischen Föderation

Steuerabzug ist möglich zu erh alten:

• im Jahr der Unterzeichnung der Übernahmebescheinigung der Übertragung und ferner, wenn der Bürger einen Vertrag über die Kapitalbeteiligung am Bau hatte, einen Vertrag über die Abtretung von Rechten zur Inanspruchnahme einer Urkunde für die Baubeteiligung, einen Vertrag über a Wohnungsbaugenossenschaft;
• im Jahr der Eintragung in das Grundbuch und die Rechte daran und darüber hinaus.

Das Recht auf Vermögensabzug hört nicht auf. Eine Person kann es vorbeh altlich der zum Zeitpunkt der Erlangung des Rechts geltenden Beschränkungen erh alten. Der Abzug kann ab dem Jahr erfolgen, in dem der Anspruch darauf entsteht. Rentner können vom Einkommen der letzten vier Jahre abgezogen werden.

Sozialabzüge

SozialsteuerDer Abzug wird einem Bürger gewährt, der sein eigenes verdientes Geld für Ausgaben im Zusammenhang mit der Behandlung oder dem Kauf von Medikamenten ausgegeben hat:

• Eigenbehandlung, Ehemann (Ehefrau), Verwandte in erster Linie, Kinder (bis zur Volljährigkeit);
• Medikamente, die einem Bürger, seiner Frau (Ehemann), Eltern, Kindern unter achtzehn Jahren während der Behandlung verschrieben und auf Kosten persönlicher Mittel gekauft wurden;
• Versicherungsbeiträge an Organisationen im Rahmen von privaten Krankenversicherungsverträgen für Steuerzahler, Ehefrau (Ehemann), Eltern, Kinder (bis zur Volljährigkeit).

Standardsteuerabzugscodes sind in der folgenden Tabelle aufgeführt.

Code 320	Studium an Hochschulen, mein Bruder (Schwester) mit 24 Jahren Vollzeit
Code 321	Erziehung von Pflegekindern unter 24 Jahren
Code 324	Medizinische Leistungen für Sie selbst, Eltern, Ehepartner, Kinder (einschließlich Adoptivkinder) unter achtzehn Jahren, Mündel unter achtzehn Jahren
Code 325	Versicherungsprämien, die im Rahmen von Versicherungsverträgen auf freiwilliger Basis für sich selbst, Verwandte in erster Linie, Kinder (einschließlich Adoptivkinder, Mündel) unter achtzehn Jahren gezahlt werden, die mit Versicherungsunternehmen abgeschlossen werden, die auf der Grundlage einer Lizenzvorschrift tätig sind Zahlung durch solche Versicherungsunternehmen nur Leistungen in Höhe der tatsächlichen Kosten
Code 326	Ausgabenfür teure medizinische Behandlung

Nach russischem Recht sollte der maximal zulässige Geldbetrag für die Behandlung und den Kauf von Medikamenten zusammen mit anderen Sozialausgaben einhundertzwanzigtausend Rubel betragen.

Die Höhe des Abzugs ist nicht durch monetäre Grenzen begrenzt und wird in Höhe aller Kosten gewährt, wenn eine Person ihre eigenen Mittel ausgegeben hat, um teure Dienstleistungen zu bezahlen. Welche Behandlungen (Medikamente) teuer sind, kann ein Bürger anhand einer der Inspektion vorzulegenden Leistungsbescheinigung feststellen:

• Code 1 - nicht teure Behandlung;
• Code 2 - Teure Behandlungen.

Der Abzug für die Kosten des Kaufs teurer Medikamente wird einem steuerzahlenden Bürger gewährt, wenn:

• Verbrauchsmaterialien wurden während einer teuren Behandlung gekauft;
• die Klinik (Krankenhaus) bestätigt, dass sie diese teuren Medikamente nicht hat, ihr Kauf ist vertraglich vorgesehen;
• eine Bescheinigung einer medizinischen Einrichtung (Klinik, Krankenhaus) vorgelegt hat, aus der hervorgeht, dass zur Behandlung einer kranken Person teure Medikamente benötigt wurden;
• Steuerzahler erhielt eine Bescheinigung mit Code 2.

So beantragen Sie einen Sozialabzug für Behandlung, Kauf von Medikamenten, individuelle Bedürfnisse:

• Antrag in freier Form zum Steuerbevollmächtigten (zur Buchh altung des Arbeitgebers) bringen.
• Tragen Sie am Ende des Kalenderjahres Ihre persönlichen Daten in das Formular 3 der Einkommensteuer ein und bringen Sie es zur Einsichtnahme. Lassen Sie sich von Ihrem Arbeitgeber am Ort Ihrer Beschäftigung eine Bescheinigung über die Höhe der aufgelaufenen Steuerabgaben für das Kalenderjahr in Form einer Einzelbescheinigung ausstellen. Erstellen Sie Kopien der erforderlichen Unterlagen über den Grad der Verwandtschaft zwischen dem Steuerpflichtigen und dem in Behandlung befindlichen Angehörigen, über die für die Behandlung entstandenen Kosten, den Kauf von Medikamenten.

Berufliche Abzüge

Berufliche Abzüge sind für das Erwerbseinkommen folgender Person möglich:

• Einkommen einzelner Unternehmer (Privatunternehmer);
• Einkünfte von Notaren, niedergelassenen Rechtsanwälten und niedergelassenen Rechtsanw altskanzleien;
• Einnahmen aus GPC-Vereinbarungen;
• Urhebervergütung für die Erstellung von Gebrauchsmustern, Erfindungen oder Vergütung für die Erstellung, Aufführung oder sonstige Nutzung von Werken der Wissenschaft, Literatur und Kunst.

Code	403	Kosten im Zusammenhang mit der Ausführung von Arbeiten im Rahmen von GPC-Vereinbarungen
	404	Kosten im Zusammenhang mit dem Erh alt von Lizenzgebühren, Sonderzahlungen (Auszeichnungen) an Urheber von Entdeckungen, Erfindungen, Gebrauchsmustern
	405	Betrag innerhalb der Normen für Ausgaben im Zusammenhang mit dem Erh alt von Lizenzgebühren (als Prozentsatz (Anteil) der gezahlten Einnahmen)

Um einen Berufsabzug zu erh alten, benötigt der Steuerzahler:

• Kostenlos einsendenBewerbungsformular an den Arbeitgeber.
• Einkommensteuererklärung Formular 3 beim Finanzamt des Wohnsitzes ausfüllen (Anmeldung) mit Belegen über die tatsächlich ausgegebenen Mittel, für die Sie einen Steuerabzug erh alten möchten.

Wurde das Erwerbseinkommen nicht vom Arbeitgeber einbeh alten und abgeführt, muss der Steuerpflichtige bis zum 30. April eine Steuererklärung unter Berücksichtigung des Berufsabzugs abgeben. Die errechnete Höhe des Pflichtsteuerbeitrags muss spätestens am 15. Juli gezahlt werden.

Hilfe

Materielle Unterstützung in Geldbeträgen bis zu viertausend Rubel, die an einen Arbeitnehmer gezahlt werden, wird mit den folgenden Codes angezeigt: Einkommen - 2760 und Abzugscode 503. Wenn der Arbeitgeber einer Person, die dies nicht ist, steuerfreie Unterstützung gezahlt hat seinen Arbeitnehmer, er reicht für diese Person keine Bescheinigung beim Finanzamt ein.

Eine Pauschalzahlung an eine Person im Zusammenhang mit der Geburt eines Kindes wird mit dem Einkommenscode 2762 und dem Abzugscode 504 wiedergegeben. Unterstützung im Zusammenhang mit dem Erscheinen eines neuen Familienmitglieds wird unter den folgenden Bedingungen gewährt:

• Bei der Geburt eines Kindes wird ihr Einkommen bis zu fünfzigtausend Rubel nicht besteuert.
• Die Zahlung muss innerhalb eines Jahres nach der Geburt des Kindes an den steuerpflichtigen Elternteil erfolgen.

Code 503	Hilfe für Arbeitnehmer (einschließlich ehemaligerMitarbeiter), die ihren Arbeitsvertrag wegen Pensionierung gekündigt haben
Code 506	Hilfe für Menschen mit Behinderungen und ihre Gemeinschaftsorganisationen
Code 508	Hilfe bei der Geburt (Adoption) von Kindern

Hilfe ohne Abzugscodes

Nicht einkommensteuerpflichtige Finanzhilfen, egal in welcher Höhe, werden in den Bescheinigungen nicht ausgewiesen. Manchmal gibt es eine Pauschalzahlung im Zusammenhang mit dem Einsturz des Hauses aufgrund eines Erdbebens oder Erdrutsches, eines Waldbrandes, wodurch das Häuschen niederbrannte. Es ist nicht erforderlich, diese Unterstützung in der Personenbescheinigung 2 der persönlichen Einkommensteuer des Arbeitnehmers anzugeben. Not- und Naturkatastrophenhilfe unterliegt nicht der Einkommenssteuer.

2018 Änderungen

Jedes Jahr wird die individuelle Referenz aktualisiert. 2018 gibt es Änderungen bei den Abzugscodes. Sie sind unten aufgeführt.

Abzugscode	Ziel
619	Positives finanzielles Ergebnis, das durch die Geschäfte einer Einzelperson auf einem persönlichen Anlagekonto eines Bürgers erzielt wird
620	Sonstige Beträge

Persönliches Anlagekonto ist ein Konto, das für die separate Registrierung von Geldern und Wertpapieren eines Bürgers bestimmt ist, seine Verpflichtungen aus auf seine Kosten abgeschlossenen Verträgen. Ein Anlagekonto wird von einem Treuhänder oder Makler eröffnet und geführt. Der Abzug für Transaktionen auf einem individuellen Anlagekonto erfolgt durch die Entscheidung eines Bürgers in Höhe von:

• Geld, das auf ein persönliches Anlagekonto eingezahlt wurde;
• positives Finanzergebnis aus Transaktionen mit Wertpapieren, die auf einem persönlichen Konto verbucht sind.

Wenn ein in Russland ansässiger Steuerpflichtiger in Wertpapiere investiert, kann er einen Investitionsabzug erh alten, um den an das Budget gezahlten Einkommensteuerbetrag zu verringern.