Akkreditiv. Arten von Akkreditiven und Methoden ihrer Ausführung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Ein Akkreditiv ist eine Finanztransaktion, bei der ein Auftrag an die Bank des Zahlers in Richtung der Bank des Begünstigten erteilt wird. Bankmanipulationen werden auf Initiative von Kunden in deren Namen gemäß dem Gesellschaftsvertrag durchgeführt. Der Auftrag besteht darin, Zahlungen durch eine natürliche oder juristische Person im Rahmen der vereinbarten Bedingungen im Rahmen des Auftrags zu leisten.

Beispiele für Bankgeschäfte

Nachdem wir uns mit dem Konzept und den Arten von Akkreditiven befasst haben, werden wir uns auf die Tatsache konzentrieren, dass dieses Format der gegenseitigen Abrechnung durch eine Bank sowohl positive Aspekte als auch Nachteile hat. Ein Akkreditiv kann als bedingte Geldverpflichtung bezeichnet werden, die von der Bank auf Anweisung des Antragstellers akzeptiert wird, wonach das Finanzinstitut die Verpflichtung übernimmt, dem Begünstigten den in den Dokumenten angegebenen Betrag zu zahlen. Dies bestimmt ein hohes Maß an Sicherheit und dient als Garantie dafür, dass keine der Parteien getäuscht wird. Es ist möglich, die Situation einfacher zu beschreiben. Beispielsweise möchte ein Unternehmen ein bestimmtes Produkt von einem anderen kaufen, aber aus Risikogründen nicht sofort dafür bezahlen. In dieser SituationDer Käufer bittet die Bank, die Ware für ihn zu bezahlen, und stellt ihm eine Quittung aus, dass die Zahlung später nach Erh alt der Ware erfolgt. Die Bank überweist einen bestimmten Geldbetrag an den Verkäufer und zieht dann auf der Grundlage einer Quittung Geld vom Käufer ein. Abrechnungen mit der Bank und zwischen den Parteien in diesem Format werden als Abrechnungen per Akkreditiv bezeichnet. Arten von Akkreditiven bestimmen die individuellen Feinheiten der Partnerschaft zwischen 4 Parteien.

Akkreditiv als Risikominimierung

Bei der Bildung von Partnerschaften zwischen einem Unternehmer und einer Organisation sowie zwischen Einzelpersonen und Einzelunternehmern besteht ein hohes Risiko, beim Abschluss einer Vereinbarung oder bei gegenseitigen Vergleichen Geld oder Waren zu verlieren. Die im Bankensektor angebotenen Akkreditivarten ermöglichen es, erhebliche Verluste bei Transaktionen mit großen Beträgen zu vermeiden. Risiken werden dadurch minimiert, dass alle Finanzprozesse im Rahmen eines Akkreditivs gleichzeitig von zwei Banken unter strenger Kontrolle durchgeführt werden. Die Nichteinh altung der Vertragsbedingungen durch eine der Parteien ist vollständig ausgeschlossen. Sowohl der Lieferant von Produkten als auch sein Käufer können es einfach nicht versäumen, ihre Verpflichtungen aus der Partnerschaft zu erfüllen.

Arten von Akkreditiven

Bei der Verwendung von Akkreditiven für gegenseitige Abrechnungen ist es äußerst wichtig, die geeignete Art der Operation zu wählen. Die Eröffnung des letzteren wird von der Bank ausschließlich auf Anweisung des Zahlers durchgeführt, daher bleibt die Wahl über das Format des Vorgangs beim Zahler. Angaben zur vermuteten Subform des BankwesensTransaktionen sind im Vertrag enth alten. In Übereinstimmung mit den Standards der Zentralbank der Russischen Föderation ist es üblich, die folgenden Arten von Akkreditiven zu unterscheiden:

• Gedeckt oder hinterlegt.
• Ungedeckt oder garantiert.
• Widerrufbar.
• Unwiderruflich.
• Bestätigt. Sie kann widerruflich oder unwiderruflich sein.

Gedeckte und ungedeckte Bankgeschäfte

Deponierte und garantierte Transaktionen sind die häufigsten Abrechnungen per Akkreditiv. Arten von Akkreditiven bestimmen die Spezifikation der Operationen selbst.

• Überdachter Betrieb. In dieser Situation überweist die ausstellende Bank bei der Eröffnung eines Akkreditivs Geld vom Konto des Zahlers für den gesamten Betrag des Akkreditivs. Dies wird Abdeckung genannt. Die Mittel werden der Bank des Testamentsvollstreckers für die gesamte Vertragslaufzeit zur Verfügung gestellt.
• Ungedeckter Betrieb. Ein garantierter Bankbetrieb sieht die Überweisung von Geldern durch die ausstellende Bank bei der Eröffnung eines Akkreditivs vor. Der ausführenden Bank wird lediglich das Recht eingeräumt, Gelder von ihrem Konto innerhalb des Werts des Akkreditivs abzubuchen. Das Verfahren zur Abbuchung von Geldern von einem Korrespondenzkonto bei der ausstellenden Bank wird durch besondere Vereinbarungen zwischen Finanzinstituten festgelegt.

Variationen einer bestätigten Banktransaktion

Ein bestätigtes Akkreditiv, dessen Arten sich je nach Spezifikation der Transaktionen unterscheiden können (widerruflich und unwiderruflich), ist ein Akkreditiv, mitderen Erfüllung das ausführende Finanzinstitut Verpflichtungen zur Zahlung übernimmt, unabhängig davon, ob Geld von der Bank überwiesen wird, bei der das bestätigende Akkreditiv ausgestellt wurde. Das Verfahren zur Vereinbarung der Nuancen der Operation wird durch Interbankenvereinbarungen bestimmt. Die Antwort auf die Frage, welche Kombination von Akkreditivarten unmöglich ist, liegt genau in der oben vorgestellten Definition. Andere Tandems sind einfach nicht akzeptabel.

Widerrufliche und unwiderrufliche Transaktionen

Sowohl widerrufliche als auch unwiderrufliche Akkreditive gelten als nicht weniger beliebt bei gegenseitigen Abrechnungen. Akkreditivarten in dieser Kategorie haben auch ihre eigenen Besonderheiten.

• Ein widerruflicher Bankvorgang kann von der eröffnenden Bank hochgestuft oder vollständig storniert werden. Grundlage für die Ablehnung kann ein schriftlicher Auftrag des Zahlers sein. Eine Abstimmung mit dem Mittelempfänger ist in dieser Situation nicht erforderlich. Nach dem Widerruf des Akkreditivs trägt die eröffnende Bank keine Verantwortung gegenüber dem Zahler.
• Ein ausfallsicherer Betrieb kann nur widerrufen werden, wenn der Empfänger einer Änderung der Partnerschaftsbedingungen zustimmt und diese bei der ausführenden Bank einreicht. Eine teilweise Änderung der Bedingungen für diese Kategorie gegenseitiger Abrechnungen ist nicht vorgesehen.

Der Empfänger von Geldern für eine Banktransaktion hat das Recht, die Zahlung zu verweigern, jedoch bis zum Ablauf seiner Gültigkeitsdauer und sofern diese Nuance im Vertrag angegeben ist. Erlaubt nach vorheriger Absprache und Zustimmung eines Dritten, derdurch Zahlerrechte autorisiert.

Varianten der Hauptformate von Bankgeschäften

Es gibt nicht nur die Hauptarten von Akkreditiven, sondern auch deren Varianten. Die folgenden Banktransaktionsänderungen können erwähnt werden:

• Mit einer roten Klausel. Hierbei handelt es sich um eine Vereinbarung, nach der die eröffnende Bank der ausführenden Bank das Recht einräumt, eine Zahlung in Form eines Vorschusses an den Warenlieferanten zu leisten. Die Höhe des Vorschusses wird im Voraus festgelegt und vor Erbringung der Leistung oder Versendung der Ware bereitgestellt. Es sind diese Arten von Akkreditiven, die bei internationalen Abwicklungen am meisten nachgefragt werden, da sie das Vertrauen zwischen den Parteien stärken.
• Umlaufbetrieb. Es handelt sich um ein Akkreditiv, das teilweise für Zahlungen innerhalb der Vertragssumme geöffnet wird. Es wird automatisch aktualisiert, wenn Sie für jede der Warensendungen oder für eine bestimmte Anzahl von Dienstleistungen bezahlen. Für eine zyklische Reduzierung des Vertragsvolumens bei systematischen Lieferungen ist dieses Akkreditiv ideal. Arten von Akkreditiven in dieser Kategorie sind beliebt.

Vergleiche auf Gegenseitigkeit

Beim Abschluss von Verträgen müssen die Verträge die Form der gegenseitigen Abrechnung sowie die Merkmale der Warenlieferung oder das Schema für die Erbringung von Dienstleistungen angeben. Die vorgesehenen Akkreditivarten und deren Eigenschaften sind zwingend in den Papieren vorgeschrieben. Papiere sollten die folgenden Informationen enth alten, um Probleme zu vermeiden:

• Name der ausstellenden Bank.
• Name des Finanzinstituts, das dies tun wirdService für den Geldempfänger.
• Identifikationsdaten des Geldempfängers.
• Banktransaktionsgröße.
• Zu verwendende Akkreditivarten.
• Format der Benachrichtigung des Empfängers über die Eröffnung einer Banktransaktion.
• Format der Information des Zahlers über die Kontonummer, die für die Einzahlung von Geld bestimmt ist. Das Konto wird von einem ausführenden Finanzinstitut eröffnet.
• Die Laufzeit des Akkreditivs selbst, die Bedingungen für die Bereitstellung von Dokumenten und die Regeln für deren Ausführung.
• Deal-Zahlungsspezifikation.

Wichtige Punkte

Damit die Partnerschaft erfolgreich ist, muss der Zahlungspflichtige dieses Format des Bankbetriebs selbstständig oder mit Hilfe eines Spezialisten studieren und sich darauf konzentrieren, wer welche Arten verwendet. Akkreditive unterscheiden sich je nach Format der gegenseitigen Abrechnung. Für einen bestimmten Fall müssen Sie das optimale Partnerschaftsformat auswählen. Es ist erwähnenswert, dass im Falle eines Verstoßes gegen das Abrechnungsformat die gesamte Verantwortung den Finanzinstituten gemäß dem Gesetz übertragen wird. Dies bestimmt die Tatsache, dass Vertreter von Finanzinstituten der Überprüfung von Dokumenten, die die Lieferung von Waren, die Ausführung einer bestimmten Arbeit oder die Erbringung einer Dienstleistung bestätigen, besondere Aufmerksamkeit schenken.

Vor- und Nachteile

Diese Art des bargeldlosen Bezahlens hat Vor- und Nachteile. Zu den positiven Aspekten der Partnerschaft gehört das Vorhandensein einer 100%igen ZahlungsgarantieVerkäufer von Waren oder Dienstleister. Die Kontrolle über die Durchführung gegenseitiger Abrechnungen im Rahmen der Transaktion wird von den Finanzinstituten selbst durchgeführt, wodurch das Betrugsrisiko und die ordnungsgemäße Erfüllung ihrer Verpflichtungen durch jede der Parteien beseitigt werden. Bei der Durchführung eines Bankgeschäfts entzieht der Käufer aufgrund des Zahlungsaufschubs keinen Teil des Kapitals aus dem wirtschaftlichen Umsatz. Die Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen erfolgt wie in Raten. Zum Zeitpunkt der Vertragsunterzeichnung darf der Käufer kein Geld in der Hand haben. Auch dieser Moment wirkt sich nachteilig aus, aber schon für den Verkäufer von Waren und den Vertreter von Dienstleistungen. Sie erh alten Geld mit Verzögerung. Es ist erwähnenswert, dass das Akkreditiv-Partnerschaftssystem sehr kompliziert ist und nicht sofort verstanden werden kann. Die weltweite Praxis zeigt jedoch, dass Geschäftsleute, die das Angebot einmal genutzt haben, niemals andere Zahlungsformate verwenden. Der Vorteil in Bezug auf hohe Sicherheitsindikatoren deckt den komplexen Workflow und die relativ hohen Provisionen der Banken vollständig ab.