Akkreditivrechnungen sind Abrechnungsverfahren, Arten von Akkreditiven und Methoden zu ihrer Ausführung

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 10:23

Bei der Geschäftsausweitung suchen sich viele Unternehmen neue Partner und schließen Verträge mit ihnen ab. Gleichzeitig besteht das Risiko des Scheiterns: Nichtzahlung von Geldern, Missachtung der Vertragsbedingungen, Verweigerung der Lieferung von Waren usw. Um sich zu schützen und den Erfolg der Transaktion zu garantieren, greifen sie auf Vergleiche zurück durch Akkreditive bei der Bank. Diese Zahlungsmethode stellt die Einh altung aller Vereinbarungen zwischen den Partnern sicher und erfüllt die Anforderungen und Erwartungen beider Parteien an die Transaktion.

Die Essenz des Zahlungsauftrags

Ein Akkreditiv ist eine finanzielle Verpflichtung der Bank, die Dokumente des Kunden des Verkäufers in der Höhe und zu den im Dokument angegebenen Bedingungen per Banküberweisung zu bezahlen. Alle Details werden vom Käufer festgelegt, die er seiner Bank mitteilt und einen ausgefüllten Antrag auf Eröffnung dieses Kreditkontos stellt. Akkreditivzahlungen sind guteine Möglichkeit, die Transaktion für Partner gemäß den Vertragsbedingungen zu sichern.

Es gibt Bar- und Dokumentenzahlungsaufträge. Der erste Typ sind nominelle Dokumente, die den Beitrag eines bestimmten Betrags durch eine natürliche oder juristische Person vorsehen, um ihn in einem anderen Land abzuheben. Bei der zweiten Art handelt es sich in der Tat um eine Vereinbarung, aufgrund derer die Bank des Kunden gemäß ihren Anweisungen Geld an einen Dritten zahlen muss. Diese Handelsorganisation kann eine andere Bank - eine vierte Partei - beauftragen, eine Zahlung zu leisten, nachdem die vereinbarten Dokumente bereitgestellt wurden.

Deal-Teilnehmer

An der Ausführung und Umsetzung dieser Art von Siedlungen sind folgende Personen beteiligt:

• Käufer - eine natürliche oder juristische Person (Antragsteller, Importeur), er initiiert eine Bankabwicklung durch ein Akkreditiv im Rahmen einer Vereinbarung zugunsten des Verkäufers und überweist den erforderlichen Geldbetrag auf das Bankkonto;
• ausgebende Bank: Sie eröffnet ein Akkreditiv und übernimmt im Namen des Käufers Verpflichtungen gegenüber dem Verkäufer;
• Bank, die das Akkreditiv bezahlt (ausführende Bank);
• Verkäufer (Exporteur, Begünstigter) - eine Person, zu deren Gunsten ein Akkreditiv eröffnet wird und auf deren Konto Gelder eingehen.

Die eröffnende Bank kann gleichzeitig ausführende Bank sein, d.h. sie eröffnet ein Akkreditiv und zahlt den Geldempfänger aus, wenn dieser die im Zahlungsauftrag vorgesehenen Dokumente vorlegt. Häufig wird die Zahlungsermächtigung aber auf die ausführende Bank übertragen. Dies geschieht vor allem beim Käufer und Verkäuferbefinden sich in verschiedenen Ländern. In diesem Fall ist es unbequem, Zahlungen per Scheck zu leisten. Die Abwicklung per Akkreditiv ist der beste Weg, um eine vertrauensvolle Beziehung aufzubauen. Daher arbeitet die ausstellende Bank nicht direkt mit dem Sachbearbeiter zusammen, sondern unter Einbeziehung einer vierten Partei – der ausführenden Bank, die im Land des Empfängers der Gelder ansässig ist. Diese Bank informiert den Verkäufer über das Akkreditiv und dessen Bedingungen und bestätigt die Echtheit dieser Zahlungsverpflichtung.

Wichtiges Detail

Bei der Bezahlung von Waren auf die oben genannte Weise arbeiten die Banken nur mit den vom Antragsteller vorgelegten Dokumenten. Diese Organisationen haben nichts mit dem Produkt zu tun. Bestehende Vereinbarungen zwischen Käufer und Verkäufer werden ebenfalls nicht berücksichtigt. Barlose Zahlungen per Akkreditiv stellen nur die dokumentarische Seite dar, die bei der Eröffnung einer Zahlungsverpflichtung vereinbart wird. Und wer diese Zahlungsart nutzen möchte, sollte dies berücksichtigen.

Bankgarantie erforderlich

Die Bereitstellung eines Darlehens an einen Kunden durch eine ausführende Bank gemäß einer Vereinbarung ist durchaus üblich. Bei Außenhandelsgeschäften oder bei der Erweiterung des Absatzmarktes werden häufig Zahlungen per Akkreditiv getätigt. Es kommt vor, dass der Lieferant die Ware nicht ohne Zahlungsgarantie liefern will und der Käufer die Zahlung verweigert, da er nicht sicher ist, dass die vereinbarten Produkte vertragsgemäß geliefert werden. In diesem Fall ist die Abwicklung im Rahmen eines Akkreditivs eine Möglichkeit, einen Konsens zwischen den Vertragsparteien zu erreichen.

Bargeldloses Zahlungsverfahren

Der Geldtransfer in Form eines Akkreditivs erfolgt in mehreren Schritten:

1. Unterzeichnung einer Vereinbarung zwischen dem Warenverkäufer und dem Käufer.
2. Einreichung des letzten Antrags bei der ausstellenden Bank zur Eröffnung eines Akkreditivs. Offizielle Benachrichtigung (per Telegraf oder Post) der Bank der Gegenpartei (Executor) über die Eröffnung eines Akkreditivs an den Verkäufer.
3. Lieferung der Ware an den Käufer.
4. Bereitstellung von Dokumenten: vom Verkäufer an die Exekutivbank, von letzterer - an die ausstellende Bank, von ihr - an den Käufer. Abschreibung von Geldern vom Konto des Käufers.
5. Überweisung von Geldern an die Exekutivbank vom Emittenten. Zahlung an den Verkäufer.

Im Zuge der Transaktion bucht der Emittent den im Vertrag festgelegten Betrag vom Konto des Kunden ab und übermittelt ihn an die ausführende Bank, die analog die Abrechnungsform „Akkreditiv“auswählt und die zur Bezahlung der Waren bestimmten Gelder hinterlegt ("hinterlegtes Akkreditiv"). Es gibt aber auch ein „garantiertes Akkreditiv“. Dann erfolgt die Zahlung nur unter der Garantie der Bank.

Bei Hinterlegung eines Akkreditivs überweist die eröffnende Bank den im Vertrag festgelegten Betrag für die gesamte Dauer der Zahlungsverpflichtung an die Bank des Kontrahenten. Die Mittel werden vom Käufer bereitgestellt oder ihm wird ein Darlehen gewährt, unter dem Zahlungen geleistet werden.

Im Falle eines garantierten Akkreditivs erhält die ausführende Bank das Recht, Geldmittel vom Korrespondenzkonto abzubuchender eröffnenden Bank in Höhe des Akkreditivs oder stellt andere Zahlungsarten zur Verfügung. Das Verfahren zur Erstattung von Geldern an die ausstellende Bank durch den Zahler ist im Vertrag vorgeschrieben.

Wenn die Ware versandt wird und der Lieferant dies mit den entsprechenden Dokumenten bestätigt, bezahlt die ausführende Bank die Transaktion. Dadurch wird die für Abrechnungen vorgesehene Zeit stark reduziert.

Arten von Akkreditiven

Zahlungsbankaufträge werden wie folgt unterteilt:

• Unwiderruflich: Der Zahler kann die Bedingungen der Verpflichtung nicht einseitig ohne vorherige Vereinbarung mit dem Zahlungsempfänger ändern.
• Widerruflich: Der Zahler hat das Recht, die Vertragsbedingungen ohne Zustimmung des Geldempfängers zu ändern, und kann sie vor Ablauf der vereinbarten Frist widerrufen.
• Bestätigt - die ausführende Bank übernimmt die Zahlung.
• Unbestätigt - die Bank verpflichtet sich nicht, die Zahlung zu kontrollieren.
• Erneuerbar (revolvierend) - ein Akkreditiv, das wiederholt wird, wenn eine Transaktion wiederholt wird oder systematisch ist.
• Bargeldlose Abwicklung mit roter Klausel - Ermächtigung der ausführenden Bank, dem Verkäufer eine Vorauszahlung in Höhe eines bestimmten Betrags zu leisten, bevor die erforderlichen Dokumente bereitgestellt werden.
• Übertragbar - gilt, wenn andere Personen Lieferanten der Ware sind. Dann ändert sich das Verfahren zur Berechnung von Akkreditiven geringfügig: Der Verkäufer weist die ausführende Bank an, an sie teilweise oder vollständig zu überweisenBefugnis, Gelder zu erh alten.
• Cumulative - bietet dem Antragsteller die Möglichkeit, den während der Transaktion nicht ausgegebenen Betrag einem neuen Akkreditiv bei derselben ausführenden Bank hinzuzufügen (andernfalls werden die Finanzen auf das Konto des Käufers bei der ausstellenden Bank zurückgebucht).
• Rundschreiben: Ermöglicht den Geldempfang bei allen Banken - Gegenparteien der ausstellenden Bank, die das Darlehen gewährt hat.

Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs sind immer bargeldlose Transaktionen, die eine Anmeldung zur Zahlung an nur eine natürliche oder juristische Person vorsehen.

Feinheiten der Operation

Bei der Abwicklung von Zahlungsverpflichtungen dieser Art sollten Kunden einige Nuancen berücksichtigen:

1. Im Falle einer Änderung der Bedingungen eines widerruflichen Akkreditivs oder dessen Kündigung muss die eröffnende Bank den Geldempfänger hierüber informieren. Dies muss spätestens am Geschäftstag erfolgen, der auf den Tag folgt, an dem die Änderungen vorgenommen wurden.
2. Ein unwiderrufliches Akkreditiv gilt als geändert oder storniert, wenn die ausführende Bank die Zustimmung des Geldempfängers erhält. Eine teilweise Änderung der Akkreditivbedingungen durch letztere ist nicht zulässig.
3. Um Änderungen vorzunehmen oder ein bestätigtes Akkreditiv zu stornieren, ist die Zustimmung der benannten Bank und des Geldempfängers erforderlich.
4. Berechnungen im Rahmen eines Akkreditivs sind Zahlungen von Handelsorganisationen, daher erfährt der Geldempfänger direkt von der ausstellenden Bank oder von seiner Bank (mitEinwilligung des letzteren).
5. Diese Art der Zahlung erfolgt nur per Banküberweisung.
6. Geldzahlungen im Rahmen eines Akkreditivs werden durch Kundenvereinbarungen mit Banken und Vereinbarungen zwischen diesen geregelt.

Bewerbungsformular

Um die Ware auf die obige Weise zu bezahlen, reicht der Zahler 2 Anträge bei der Bank ein, die eine Anweisung an die Bank sind, ein Akkreditiv zu eröffnen. Die Antragstellung erfolgt in dem vom Unternehmen selbst entwickelten Formular. In diesem Fall müssen folgende Daten angegeben werden:

• Datum und Dokumentennummer;
• Zahlungsbetrag;
• Angaben zu allen Transaktionsparteien: Zahler, ausstellende Bank, ausführende Organisation, Geldempfänger;
• Art des Akkreditivs;
• seine Gültigkeitsdauer;
• Liste der vom Zuwendungsempfänger einzureichenden Unterlagen, Anforderungen an diese und Frist für deren Einreichung;
• wie das Akkreditiv ausgeführt wird;
• Zweck dieser Zahlung;
• Versender, Empfänger, Bestimmungsort;
• Datum des Abschlusses des Überweisungsprozesses;
• Provisionsprozentsatz der Banken aus der Transaktion und dem Verfahren für ihre Zahlung.

Dies ist eine Liste mit grundlegenden Informationen, aber das Dokument kann alle Daten enth alten, die für den Bewerber von Interesse sind. Ausführlichere Informationen enthält die Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 19. Juni 2012 N 383-P „Über die Regeln für den Geldtransfer“(Ziffer 6.7).

Arten der Ausführung von Akkreditiven

Banken verwenden mehrere Methoden, um Transaktionen zu bezahlenbargeldlos:

1. Zahlung leisten, nachdem der Verkäufer die erforderlichen Dokumente zur Verfügung gestellt hat.

2. Verspätete Zahlung: Wird einige Tage nach Eingang der vereinbarten Dokumentenliste bei der Bank oder nach einer bestimmten Frist nach Versand der Ware durchgeführt.

3. Durchführen einer gemischten Zahlung: Ein Teil des Betrags wird bei Vorlage der Dokumente bezahlt, ein Teil - einige Tage nach dem Versand.

4. Annahme eines Wechsels: Er wird von der ausstellenden Bank oder dem Testamentsvollstrecker akzeptiert und innerhalb der vereinbarten Frist bezahlt.

5. Dokumentenverhandlung: Die ausführende Bank erwirbt einen auf eine ganz andere Bank gezogenen Wechsel (Scheck) oder Dokumente, indem sie dem Begünstigten (Verkäufer) vorschießt oder verspricht, den Vorschuss vor dem Bankgeschäftstag zu zahlen, an dem die Bank die Rückerstattung erh alten soll von der ausgebenden Bank. Diese Methode wird verwendet, wenn der Eigentümer der Ware sofort Geld erh alten möchte und der Käufer den Großhandel einige Zeit nach Erh alt bezahlen möchte.

Vorteile von Bankverbindlichkeiten

Zahlungen per Akkreditiv sind Finanztransaktionen, die eine Reihe von Vorteilen haben, nämlich:

• Zuweisung der Verantwortung an Handelsorganisationen für die Rechtmäßigkeit des Zahlungsverkehrs in Form eines Akkreditivs;
• die vollständige Zahlung an den Verkäufer sicherstellen;
• im Falle einer Stornierung des Verkaufs den vollen Betrag an den Käufer zurückerstatten;
• vollständige Einh altung der Vertragsbedingungen zwischen den Parteien aufgrund der Bankenkontrolle;
• Aufbewahrung von Käufergeldern innerhalb der Organisation.

NachteilAbrechnungen über ein Akkreditiv

Zusätzlich zu den positiven Aspekten haben diese Zahlungsaufträge einige Nachteile, nämlich:

• in jeder Phase der Transaktion ist es notwendig, eine große Anzahl von Dokumenten vorzulegen;
• hohe Kosten dieser bargeldlosen Zahlung für beide Seiten.

Trotz der Unannehmlichkeiten, die diese Zahlungsform mit sich bringt, garantieren Akkreditivabrechnungen den Erfolg der Transaktion, stellen ihre Transparenz und Rechtmäßigkeit sicher und ermöglichen es Bankkunden auch, neue Geschäftspartner zu finden und Beziehungen zu eröffnen, erfolgreich und vielversprechend.